Você sabe como funciona o Lucro Real e quando é possível economizar impostos neste regime tributário?
O que é Lucro Real?
O Lucro Real é um regime tributário onde o cálculo do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é baseado no lucro efetivo da empresa, ou seja, após a dedução de todas as despesas. Esse regime é obrigatório para empresas com faturamento anual acima de R$ 78 milhões, mas também pode ser adotado por empresas de menor porte, desde que indicado pela contabilidade.
Como funciona o Lucro Real?
No Lucro Real, a base de cálculo para o IRPJ e CSLL é o lucro líquido ajustado da empresa. As alíquotas são de 15% para o IRPJ e 9% para a CSLL sobre o lucro. Além disso, há um adicional de 10% de IRPJ se o lucro trimestral exceder R$ 60 mil.
Uma vantagem significativa do Lucro Real é a possibilidade de deduzir despesas e prejuízos fiscais, o que pode reduzir a carga tributária da empresa. É importante ressaltar que, para adotar esse regime, é necessário ter uma escrituração contábil completa.
Quem pode ser tributado no Lucro Real?
O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento anual acima de R$ 78 milhões. Além disso, algumas atividades específicas, como bancos, corretoras, empresas de seguro e previdência privada, entre outras, também são tributadas obrigatoriamente no Lucro Real, independentemente do faturamento.
Outra possibilidade é a tributação por opção, onde empresas que não se enquadram nos casos anteriores podem escolher o Lucro Real como regime tributário mais vantajoso para suas operações.
Impostos e alíquotas do Lucro Real:
No Lucro Real, o IRPJ é calculado a uma alíquota de 15% sobre o lucro líquido ajustado, com adicional de 10% se o lucro trimestral ultrapassar R$ 60 mil.
Já a CSLL é calculada a uma alíquota de 9% sobre o lucro líquido. Além disso, o PIS e a COFINS têm alíquotas de 1,65% e 7,60%, respectivamente.
Lucro Real x Lucro Presumido: Qual a melhor opção?
A escolha entre Lucro Real e Lucro Presumido depende das características da empresa. O Lucro Real é mais indicado para empresas com baixa margem de lucro, que podem se beneficiar das deduções e aproveitamento de prejuízos fiscais.
Já o Lucro Presumido é mais vantajoso para empresas com margens de lucro mais altas, que têm uma tributação presumida sobre a receita bruta.
Benefícios do Lucro Real:
O Lucro Real oferece diversos benefícios para as empresas, como a possibilidade de dedução de despesas, aproveitamento de prejuízos fiscais, maior credibilidade junto a investidores e instituições financeiras, além de facilitar o acesso a linhas de crédito.
Economizando impostos com o Lucro Real:
Empresas com baixa margem de lucro ou que podem ter prejuízos em determinados períodos podem economizar impostos ao optar pelo Lucro Real. A possibilidade de utilizar prejuízos fiscais para abater impostos em períodos seguintes é um dos principais benefícios desse regime tributário.
Conclusão:
O Lucro Real é uma alternativa vantajosa para diversas empresas, principalmente aquelas com baixa margem de lucro. A possibilidade de deduzir despesas e aproveitar prejuízos fiscais faz desse regime tributário uma escolha estratégica para otimizar a gestão financeira e economizar impostos. Contar com uma assessoria contábil especializada pode ajudar a empresa a identificar a melhor opção tributária e garantir o cumprimento das obrigações fiscais de forma adequada.
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